VIÐAUKI I
REKSTRARREIKNINGUR
Tekjur og gjöld af líftryggingarekstri
1. Iðgjöld
1.1. Bókfærð iðgjöld
1.2. Hluti endurtryggjenda
Eigin iðgjöld
2. Fjárfestingartekjur
2.1. Tekjur frá samstæðufélögum
2.2. Tekjur frá hlutdeildarfélögum
2.3. Tekjur af öðrum eignarhlutum
2.4. Tekjur af húseignum og lóðum
2.5. Vaxtatekjur og gengismunur
2.6. Tekjur vegna matsbreytinga á fjárfestingum.
2.7. Hagnaður af sölu fjárfestinga
Fjárfestingartekjur
3. Óinnleystar tekjur vegna líftrygginga með fjárfestingaráhættu líftryggingataka.
4. Aðrar tekjur að frádregnum hluta endurtryggjenda.
5. Líftryggingabætur.
5.1. Bókfærðar líftryggingabætur
5.2. Hluti endurtryggjenda
5.3. Breyting á bótaskuld
5.4. Breyting á hluta endurtryggjenda.
Eigin líftryggingabætur.
6. Breyting á iðgjaldaskuld og annarri líftryggingaskuld.
6.1. Breyting á iðgjaldaskuld
6.2. Breyting á hluta endurtryggjenda
6.3. Breyting á annarri líftryggingaskuld að frádregnum hluta endurtryggjenda.
Breyting á eigin iðgjaldaskuld og annarri líftryggingaskuld.
7. Ágóðahlutdeild og afsláttur.
8. Rekstrarkostnaður.
8.1. Sölukostnaður
8.2. Breyting á yfirfærðum sölukostnaði
8.3. Skrifstofu- og stjórnunarkostnaður
8.4. Umboðslaun og ágóðahluti frá endurtryggjendum.
Hreinn rekstrarkostnaður.
9. Fjárfestingargjöld.
9.1. Skrifstofu- og stjórnunarkostnaður
9.2. Vaxtagjöld
9.3. Gjöld vegna matsbreytinga á fjárfestingum.
9.4. Tap af sölu fjárfestinga
Fjárfestingargjöld.
10. Óinnleyst tap af líftryggingum vegna fjárfestingaráhættu líftryggingataka
11. Annar kostnaður að frádregnum hluta endurtryggjenda.
12. Yfirfærðar fjárfestingartekjur (liður 14)
13. Hagnaður eða tap af líftryggingarekstri.
Tekjur og gjöld af öðrum rekstri.
14. Fjárfestingartekjur yfirfærðar frá líftryggingarekstri (liður 12)
15. Reiknaðar tekjur eða gjöld vegna verðlagsbreytinga.
16. Aðrar tekjur og gjöld af reglulegri starfsemi.
16.1. Aðrar tekjur
16.2. Önnur gjöld
Aðrar tekjur – gjöld af reglulegri starfsemi.
17. Tekjur og eignarskattur.
18. Hagnaður af reglulegri starfsemi eftir skatt.
19. Óreglulegar tekjur og gjöld.
19.1. Óreglulegar tekjur
19.2. Óregluleg gjöld
19.3. Tekjuskattur af óreglulegum tekjur og gjöldum.
Óreglulegar tekjur – gjöld.
20. Hagnaður eða tap ársins.
EFNAHAGSREIKNINGUR
Eignir
- Hlutafjár- eða stofnfjárloforð.
- Óefnislegar eignir.
- Fjárfestingar.
3.1. Húseignir og lóðir
3.2. Samstæðu- og hlutdeildarfélög
3.2.1. Hlutir í samstæðufélögum
3.2.2. Lán til samstæðufélaga
3.2.3. Hlutir í hlutdeildarfélögum
3.2.4. Lán til hlutdeildarfélaga
3.3. Aðrar fjárfestingar
3.3.1. Verðbréf með breytilegum tekjum
3.3.2. Verðbréf með föstum tekjum
3.3.3. Hlutir í sameiginlegri fjárfestingu
3.3.4. Veðlán
3.3.5. Önnur útlán
3.3.6. Bundin innlán hjá lánastofnunum
3.3.7. Aðrar fjárfestingar
3.4. Geymslufé vegna endurtrygginga
4. Fjárfestingar vegna líftrygginga með fjárfestingaráhættu líftryggingataka
5. Hluti endurtryggjenda í líftryggingaskuld
5.1. Iðgjaldaskuld
5.2. Bótaskuld
5.3. Líftryggingaskuld með fjárfestingaráhættu líftryggingataka
5.4. Önnur líftryggingaskuld
6. Kröfur
6.1. Kröfur á samstæðu- og hlutdeildarfélög
6.1.1. Kröfur á samstæðufélög
6.1.2. Kröfur á hlutdeildarfélög
6.2. Kröfur vegna frumtryggingastarfsemi
6.2.1. Kröfur á líftryggingataka
6.2.2. Kröfur á vátryggingamiðlara
6.2.3. Aðrar kröfur vegna frumtryggingastarfsemi
6.3. Kröfur vegna endurtryggingastarfsemi
6.4. Aðrar kröfur
6.5. Kröfur vegna ógreiddra stofnfjár- og hlutafjárloforða
7. Aðrar eignir
7.1. Rekstrarfjármunir og aðrar efnislegar eignir
7.2. Sjóður og bankainnstæður
7.3. Eigin hlutabréf
7.4. Aðrar eignir
8. Fyrirframgreiddur kostnaður og áfallnar tekjur
8.1. Áfallnir vextir
8.2. Fyrirframgreiddur kostnaður og áfallnar tekjur
Eignir samtals
Skuldir og eigið fé
9. Eigið fé
9.1. Hlutafé eða stofnfé
9.2. Yfirverðsreikningur hlutafjár eða stofnfjár
9.3. Lögbundinn varasjóður
9.4. Endurmatsreikningur
9.5. Aðrir varasjóðir
9.6. Óráðstafað eigið fé
10. Víkjandi skuldir
11. Líftryggingaskuld
11.1. Iðgjaldaskuld
11.2. Bótaskuld
11.3. Ágóðajöfnunarskuld
11.4. Önnur líftryggingaskuld
12. Líftryggingaskuld með fjárfestingaráhættu líftryggingataka
13. Aðrar skuldbindingar
13.1. Lífeyrisskuldbindingar
13.2. Skattskuldbindingar
13.3. Aðrar skuldbindingar
14. Geymslufé frá endurtryggjendum
15. Viðskiptaskuldir
15.1. Skuldir við samstæðu og hlutdeildarfélög
15.1.1. Skuldir við samstæðufélög
15.1.2. Skuldir við hlutdeildarfélög
15.2. Skuldir vegna frumtryggingastarfsemi
15.3. Skuldir vegna endurtryggingastarfsemi
15.4. Breytanleg skuldabréfalán
15.5. Skuldir við lánastofnanir
15.6. Önnur skuldabréfalán
15.7. Aðrar skuldir
16. Áfallinn kostnaður og fyrirfram innheimtar tekjur.
Skuldir og eigið fé samtals
Word útgáfa af reglugerð